Evaluasi Kematangan Audit Digital & Kontrol Internal UMKM
1. UMKM menggunakan software akuntansi digital
2. Data keuangan disimpan secara digital
3. Dokumen transaksi (invoice, kuitansi) telah terdigitalisasi
4. Backup data keuangan dan operasional dilakukan secara rutin
5. Data keuangan dapat diakses secara online dengan aman
1. Manajemen memahami manfaat AI
2. Pegawai memiliki kemampuan dasar AI
3. AI mulai digunakan dalam pencatatan atau analisis data
4. UMKM memiliki kemauan untuk berinvestasi pada tools AI
5. Tersedia data histori transaksi yang cukup dan rapi untuk diolah AI
1. Terdapat pembagian tugas yang jelas (SOP) dan komitmen integritas dari pimpinan
2. Risiko usaha (finansial, operasional) diidentifikasi dan dianalisis secara berkala
3. Setiap pengeluaran dan transaksi memiliki otorisasi (persetujuan) berjenjang
4. Sistem informasi mencatat setiap kejadian operasional secara akurat dan tepat waktu
5. Monitoring dan evaluasi kelancaran operasional dilakukan secara rutin
1. Audit menggunakan dokumen digital
2. Pemeriksaan (rekonsiliasi) dilakukan dengan bantuan software
3. Laporan hasil pemeriksaan atau evaluasi dibuat secara elektronik
4. Temuan evaluasi / audit terdokumentasi dan dilacak secara digital
5. Proses pemeriksaan dan penelusuran anomali transaksi lebih cepat karena teknologi
Sistem akan mengkalkulasi tingkat kematangan dan rekomendasi AI secara otomatis.